Zo voorkom je fraude door de penningmeester

Regelmatig komen vrijwilligers in het nieuws omdat zij zich schuldig hebben gemaakt aan verduistering. Zo worden zelfs miljoenen euro’s vervreemd van organisaties waarvoor zij werken. In de meeste gevallen is de penningmeester de dader.

Zo stond in de Stentor dat de penningmeester van de Atletiekvereniging Flevo Delta opgebiecht heeft dat hij een graai in de kas heeft gedaan. Als zelfstandig financieel interimmer was Dirk Peters de gedroomde penningmeester. Echter kon hij de verleiding van de grote geldstromen bij de meer dan duizend leden tellende vereniging niet weerstaan. Jaarlijks kwam de kascontrolecommissie, maar die bladerden een beetje door de boeken, zonder echt te controleren. Volgens Dirk is de kascontrolecommissie goedbedoeld amateurisme.

De reden voor verduistering van geld kan verschillend zijn. Zo kan het te maken hebben met een vervelende samenloop van persoonlijke omstandigheden of is iemand niet in staat om de verleiding, die het beheren van geldbedragen heeft, te weerstaan. Veel voorkomende soorten fraude zijn het vervalsen van facturen en diefstal van contant geld. Ook zijn bekende zaken het niet afstorten van kasgelden en het contant ontvangen van contributie’s en sponsorbijdragen. Een ding is zeker: het is een trend die gestopt zou moeten worden.

Met behulp van een accountant zijn procedures te bedenken, en in te voeren, die fraudegevoeligheid binnen een organisatie van vrijwilligers aanzienlijk kunnen verminderen. Vaak ontbreekt het in deze organisaties aan controle, waardoor een fraudeur jarenlang zijn gang kan gaan. Controle en advies door een accountant is daarom belangrijk voor elke organisatie. Ook bij verenigingen en stichtingen is advies en controle door een accountant geen overbodige luxe. Recentelijk zijn wij ingeschakeld voor een onderzoek bij een lokale vereniging waarbij sprake was van malafide transacties. De penningmeester heeft bekend dat hij voor ruim honderdduizend euro de vereniging heeft benadeeld. Hij is veroordeeld tot een taakstraf en terugbetaling van het ontvreemde bedrag. Binnen het bestuur zijn, na overleg met ons, maatregelen getroffen om de fraude risico’s te verminderen.